Автоматизация подготовки отчетности по МСФО

Совместно с аудиторской компанией выполняем автоматизацию подготовки отчётности по МСФО. Подробнее о совместном решении — на сайте партнёра: collegia.by — автоматизация учёта по МСФО. Как оформить заказ — в статьях заказать услуги МСФО и заказать автоматизацию МСФО.

Для кого нужна автоматизация

МСФО активно внедряются в Республике Беларусь. С 2016 года общественно значимые организации страны в обязательном порядке составляют отчётность по международным стандартам. Для привлечения зарубежных инвестиций часто требуется финансовая отчётность, подготовленная по МСФО.

Многие организации сначала трансформируют национальную отчётность в электронных таблицах (например, MS Excel). Более точный и качественный способ — автоматизированные средства подготовки отчётности по МСФО. Это помогает:

сократить затраты на внешних консультантов;
снизить затраты на аудит отчётности по МСФО;
повысить прозрачность данных и конкурентоспособность компании.

Принципы работы программного модуля

Модуль работает методом трансляции данных: обороты или проводки переносятся из национальных регистров учёта в регистры МСФО. В подсистеме настраиваются правила соответствия между данными БУ и МСФО (мэппинг). Конвертация выполняется автоматически и даёт порядка 70–80 % объёма проводок по МСФО.

Там, где различия между белорусскими стандартами и МСФО существенны (основные средства, инвестиционная недвижимость, нематериальные активы), предусмотрено параллельное ведение учёта по МСФО.

В программе есть регламентные документы (резервы, обесценение активов, договоры аренды и др.) и возможность ручных корректировок.

Подсистема включает отдельный план счетов МСФО. Документ «Установка соответствия счетов БУ и МСФО» задаёт алгоритм переноса; «Перенос по счетам БУ» выполняет перенос оборотов. На основании плана счетов МСФО формируются бухгалтерские проводки.

Доступны привычные регистры на счетах МСФО: оборотно-сальдовая ведомость, анализ счёта, карточка счёта, анализ субконто и другие. Регламентная операция «Конец года» выполняет реформацию счетов доходов и расходов по МСФО.

Отчётность по МСФО

Автоматически формируются:

отчёт о финансовом положении;
отчёт о прибылях, убытках и прочем совокупном доходе;
отчёт об изменениях в капитале;
отчёт о движении денежных средств (прямой метод);
примечания к отчётности.

Отчётность можно формировать в рублях или с округлением до тыс./млн рублей, а также в заданной иностранной валюте.

Консолидированная отчётность

Модуль обеспечивает формирование консолидированной отчётности по МСФО. При небольшом периметре консолидацию можно вести в MS Excel; при необходимости — автоматизировать внутри подсистемы (подготовка в продукте материнской компании, загрузка данных дочерних и ассоциированных организаций).

При автоматизации консолидации:

сверяются внутригрупповые расчёты;
исключаются внутригрупповые остатки и обороты;
рассчитывается и исключается нереализованная прибыль по внутригрупповым продажам;
признаются доходы и расходы от участия в ассоциированных компаниях и совместных предприятиях (метод долевого участия).

Учёт ОС, НМА и инвестиционной собственности

По этому блоку различий много, поэтому учёт основных средств по МСФО ведётся независимо (параллельно). Объекты принимаются документом поступления с корректировками стоимости при расхождениях; ввод в эксплуатацию и амортизация по МСФО настраиваются отдельно от национального учёта.

Аналогично настроен учёт нематериальных активов и инвестиционной собственности. Возможны переклассификация, модернизация, переоценка и обесценение.

Регламентные операции и отложенные налоги

Предусмотрены регламентные операции: списание МБП, обесценение запасов, резерв по сомнительным долгам, списание РБП, резерв по отпускам, пересчёт себестоимости и др. При наличии исходных данных корректировки можно автоматизировать гибко.

На основании сравнения остатков по счетам национального учёта и МСФО автоматически рассчитываются временные разницы и формируются проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам, а также необходимые раскрытия.

Заказать услуги по автоматизации МСФО можно у ИП Таргонская А.В. — см. также как заказать услуги МСФО или свяжитесь с нами.